Новый режим корпоративного регулирования Сингапура: трансформация правового ландшафта в 2025 году

Сингапур, подтверждая статус одного из ведущих глобальных финансовых центров, инициировал реализацию масштабной реформы в области корпоративного права. С июня 2025 года вступает в силу CSP Act 2024 — законодательный акт, формирующий принципиально новую регуляторную парадигму для сектора корпоративных услуг и существенно усиливающий надзорные полномочия государственных органов. Данная трансформация направлена на укрепление прозрачности, противодействие злоупотреблениям корпоративными структурами и обеспечение соответствия международным стандартам финансовой безопасности.

‍

‍CSP Act 2024: стратегические цели и архитектура реформы

Ключевой задачей вводимого режима является создание унифицированного правового поля для деятельности корпоративные сервис-провайдеры Сингапур. Закон устанавливает императивное требование обязательной регистрации всех CSP в Управлении по бухгалтерскому и корпоративному регулированию (ACRA). Целями реформы провозглашены повышение уровня корпоративной прозрачности, минимизация рисков использования юридических лиц для незаконных операций и гармонизация национального регулирования с лучшими международными практиками, в частности, с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).‍

‍

Сфера применения: регулируемые виды деятельности

Под действие нового закона подпадают физические и юридические лица, оказывающие на профессиональной основе следующие виды услуг:

• Учреждение компаний и иных юридических лиц в качестве уполномоченного представителя клиента.
• Предоставление услуг номинальные директора Сингапур и номинальных акционеров.
• Обеспечение зарегистрированного офиса или коммерческого адреса для юридического лица.
• Подача документов и уведомлений в ACRA от имени клиента.
• Оказание административных и секретарских услуг, непосредственно связанных с корпоративным управлением.

Осуществление указанных видов деятельности без прохождения процедуры лицензирование CSP признается правонарушением.

‍

Ужесточение требований к номинальным директорам и акционерам

Законодатель вводит впервые формализованное требование о проведении проверки номинальных директоров и акционеров на соответствие критериям «fit and proper» (добросовестность, компетентность и финансовая надежность). Корпоративные сервис-провайдеры Сингапур несут прямую ответственность за проведение такой проверки и обязаны документально фиксировать ее результаты. Также на CSP возлагается обязанность по непрерывному мониторингу соответствия этих лиц установленным стандартам на протяжении всего периода их работы.

‍

Интенсификация режима AML/CFT и распределение ответственности

Реформа предусматривает существенное ужесточение AML/CFT Сингапур для CSP-провайдеров. В число их обязательств теперь входят:

• Проведение комплексной идентификации клиентов (KYC) и бенефициарных владельцев.
• Осуществление постоянного мониторинга транзакций и бизнес-активности клиентов.
• Надлежащее документирование и хранение всей профильной информации.
• Своевременное выявление и уведомление уполномоченных органов о подозрительных операциях.
• Разработка, внедрение и поддержание в актуальном состоянии внутренних политик и процедур в сфере AML/CFT.

Несоблюдение данных требования ACRA может привести к применению серьезных санкций, вплоть до приостановки или аннулирования регистрации.

‍

Система санкций и штрафных мер за нарушения

CSP Act 2024 устанавливает строгую систему ответственности за несоблюдение его положений. Санкции включают:

• Штрафы до 100 000 сингапурских долларов за осуществление деятельности CSP без регистрации.
• Персональную ответственность руководителей и ключевых менеджеров провайдера с штрафами до 10 000 SGD.
• Административные меры в виде приостановки или полного запрета на осуществление деятельности.
• Дополнительные штрафные санкции за нарушения в сфере AML/CFT Сингапур, размер которых может быть кратен сумме операции или причиненного ущерба.

‍

Развитие экосистемы семейных офисов и продление инвестиционных стимулов

На фоне ужесточения регуляторного надзора Сингапур продолжает активно развивать направление семейные офисы Сингапур (SFO), количество которых превысило 2000. Власти подтвердили продление до 2029 года действия ключевых налоговых схем для инвестиционных фондов (режимы 13D, 13O, 13U). Данная мера направлена на поддержание инвестиционной привлекательности юрисдикции и стимулирование притока частного капитала, демонстрируя сбалансированный подход между контролем и созданием благоприятного делового климата.

‍

Практические рекомендации для бизнеса по адаптации к новым условиям

В целях обеспечения беспрепятственного соответствия новым регуляторным требованиям компаниям и сервис-провайдерам рекомендуется предпринять следующие шаги:

1. Провести детальный аудит осуществляемой деятельности на предмет ее соответствия критериям CSP.
2. Пройти процедуру лицензирование CSP в ACRA в установленные законом сроки.
3. Осуществить комплексную проверку всех номинальных директоров и акционеров на соответствие стандарту «fit and proper».
4. Провести ревизию и актуализацию внутренних политик и процедур в области AML/CFT Сингапур.
5. Пересмотреть существующие корпоративные и договорные структуры на предмет их соответствия новым регуляторным реалиям, уделив особое внимание документальному сопровождению и протоколированию процессов.

Реализация этих мер позволит субъектам рынка не только минимизировать правовые и репутационные риски, но и эффективно использовать преимущества обновленной правовой среды Сингапура для долгосрочного и устойчивого развития бизнеса.

‍