Некоторые изменения с 2021 года по вопросам зарубежных счетов физических лиц

Введение новых бланков отчетности и уведомлений об открытии/закрытии зарубежных банковских и брокерских счетов — такие изменения коснулись в 2021 году и юридических, и физических лиц. Наша статья направлена на анализ основных изменений валютного законодательства РФ, а также на организацию правильного использования владельцев иностранных счетов.

Несколько слов о новой форме отчета, о движении денег, а также других активов по зарубежным банковским счетам и иным финансовым организациям

С 2021 года для физических лиц введены новые бланки отчетности по иностранным счетам (вкладам). Они должны быть предоставлены в органы ФНС за отчетный период 2020 года не позднее 01.06.2021. Такие изменение бланков отчетности обусловлены добавлением активов, которые хранятся в других финансовых учреждениях (ИОФР).

Новая форма отчетности будет отображать только движение средств. Относительно же стоимостной оценки ценных бумаг и страховых полисов следует сказать, что ее должны будут отобразить:

• физические лица не позднее 1.06.2022-го года;
• юридические лица в отчете за 2021- й год.

Кроме того, согласно новым формам отчетности ФНС предлагает физлицам выбрать название такого ИОФР, в котором у данного лица хранятся активы:

• небанковское учреждение (зарубежные, европейские платежные системы);
• страховая компания, которая предоставляет услуги по добровольному страхованию жизни;
• негосударственный ПФ;
• акционерный инвестиционный фонд;
• лица, которые предоставляют интересы владельца зарубежного счета по договору доверительного управления активами;
• лица, которые оказывают брокерские услуги и осуществляют профессиональную деятельность, а также предоставляют депозитарные услуги, услуги по доверительному управлению активов;
• страховые брокеры;
• форекс-дилеры;
• компании взаимного страхования.

В новой форме ИОФР содержатся активы, согласно которым нужно будет отчитываться. Это:

• контракты по фьючерсам, форвардам;
• ценные бумаги;
• депозитарные расписки;
• свопы, свопционы;
• опционы;
• долевое участие в структуре компании.

К дополнительным случаям можно отнести ситуации, при которых физическое лицо может не предоставлять отчет:

• общая сумма, которая внесена на конкретный счет или списана с такого счета на протяжении отчетного периода, не больше 600 тыс. рублей (эквивалентная сумма в валюте)
• на конец отчетного периода остаток средств по счету не больше 600 тыс. рублей (эквивалентная сумма в валюте).

При подаче налоговой отчетности изменения произошли и для юридических лиц, и для индивидуальных предпринимателей (ИП).  Теперь они могут подавать отчетность онлайн. Если знать обо всех этих изменениях и грамотно ими пользоваться, то  открытие зарубежных счетов  становится выгодным мероприятием с учетом использования всех тонкостей налогового и валютного регулирования.Свяжемся с вами в течение 10 минут

Контроль зарубежных брокерских счетов

В 2020 году у граждан РФ появилась дополнительная обязанность, которая касается уведомления налоговых органов о наличии брокерских счетов. Кроме того, по этим счетам нужно предоставлять отчеты о движении денег.

Следует обратить внимание на то, что владельцам зарубежных брокерских счетов можно и не предоставлять отчетность в органы ФНС, если в течение всего отчетного периода зачисления или остатки по этим счетам не превышают 600 тыс. рублей.

Как подать уведомление об участии в иностранных организациях онлайн

В апреле 2020 года граждане РФ получили возможность подавать уведомления об участии в структурах иностранных организаций без образования юрлица.

Внимание! Уведомить об участии или каких-либо изменениях следует в течение 3-х месяцев с момента возникновения обязательств.

Поставить в известность о начале участия, каких-либо изменениях или о прекращении в участии структуре иностранной организации можно посредством личного кабинета на официальном сайте ФНС.

Аналогичное действие можно выполнить, используя приложения на платформах Android/iOS.

ЦБ РФ позволил проводить любые финансовые операции по зарубежным счетам, которые открыты в других небанковских/финансовых учреждениях

Таким образом процесс зачисления / списания денег на счета (вклады), которые открыты в других зарубежных небанковских организациях (платежных системах), теперь выполняется без каких-либо проволочек и ограничений.

Кроме того, ЦБ предоставил объяснение, что ограничения по сумме, а также типу операций не будут применяться.

Соответствующий проект распространяется на счета ИП, частных лиц, юрлиц и лиц, которые занимаются частной практикой.

В соответствии с данными нововведениями   валютные операции между резидентами разрешены. Тем не менее этот вопрос является достаточно спорным, если не сказать «рискованным».

Вы можете более подробно ознакомиться с полным перечнем разрешенных финансовых операций в ст. 12 закона о валютном регулировании РФ.

Валютный контроль РФ за электронными кошельками за рубежом

Соответствующая норма была разработана и внедрена с целью устранения пробелов действующего валютного законодательства. Согласно принятому закону резиденты РФ должны отчитываться о движении средств по зарубежным электронным кошелькам при оборотах от 600 тыс. рублей в течение всего отчетного периода.

Новые требования при оформлении страховых полисов за рубежом

Владельцы зарубежных страховых полисов должны ставить в известность органы ФНС, если при оформлении названной услуги в страховой организации был открыт счет.

Обратите внимание! Если вы хотите исключить в дальнейшем ряд неудобных вопросов, связанных с ФНС, советуем при оформлении зарубежного страхового полиса получить уведомление от страховой организации об отсутствии открытия счета.

В период с 2020-2021 и 2018 гг. валютное законодательство существенно упростилось.  Тем не менее под резкое ограничение попали финансовые операции по счетам, которые открыты в странах, не участвующих в автоматическом обмене информацией с РФ.

Внимание! Если вы хотите правильно использовать зарубежный банковский счет, воспользуйтесь экспертным сопровождением. В эту услугу входит:

• подбор банка, необанка, юрисдикции, платежной системы, открытия счета;
• анализа профиля ИП/физлица /юрлица;
• изучения структуры компании, уставных, личных документов;
• налогового планирования;
• регистрации компании / партнерства за рубежом;
• составления бухгалтерской, финансовой, налоговой отчетности.

Чтобы получить больше информации об изменениях в валютном регулировании РФ для владельцев зарубежных счетов с 2020-2021 гг., обращайтесь в нашу компанию по любому из указанных на сайте каналов связи. Ждем ваших обращений