В современном мире, когда международные операции становятся все более распространенными, вопросы конфиденциальности и анонимности играют критическую роль в стратегическом планировании компаний. Ключевым элементом в этом контексте являются конечные бенефициары (Ultimate Beneficial Owners, UBO) - лица или организации, получающие фактическую выгоду от собственности и управления иностранными компаниями. В последний год, в условиях постоянно меняющегося мирового регулирования и требований к прозрачности, понимание и эффективное управление UBO становятся основополагающими аспектами успешного международного бизнеса.
Эксперты Eltoma Corporate Services, международной консалтинговой компании с присутствием в ключевых юрисдикциях, таких как Сингапур, Гонконг, Великобритания и Кипр, а так же обширным опытом работы с клиентами из разных уголков мира, постараются ответить на самые распространенные и беспокоящие многих предпринимателей вопросы, связанные с UBO и номинальным сервисом.
В этой статье мы рассмотрим суть конечных бенефициаров, роль которых в современном бизнесе трудно переоценить. Мы также проанализируем различные юрисдикции, где компания Eltoma Corporate Services оказывает свои услуги, и выясним, какие из них предоставляют возможности для обеспечения конфиденциальности и анонимности. Помимо этого, мы рассмотрим альтернативные стратегии и рекомендации по соблюдению законодательства в данной области.
Следуя за нашими экспертами, давайте разберемся в сущности института конечных бенефициаров (UBO) и их роли в международном бизнесе в 2023 году.
Регуляторы по всему миру работают над созданием механизмов борьбы с распространением отмывания денег. После утечки документов "Panama Papers" государственные учреждения обнаружили существующий пробел в системе проверки подлинности бенефициаров: на тот момент отсутствовала прозрачность владения и не всегда было ясно кто в структуре бенефициар. Среди других проблем нечеткая информация о бенефициарах позволяла преступникам перемещать незаконные средства за границу. В 2016 году регуляторы начали активно бороться с этой проблемой, внедряя правила по "Конечным Бенефициарам" (UBOs) и ужесточая требования к информации, которую предоставляют о них компании.
Мы, в компании Eltoma Corporate Services, подготовили руководство, объясняющее суть UBO и способы их определения/верификации.
Нарчнем с терминологии: Конечный Бенефициар (Ultimate Beneficial Owner, UBO) - это физическое лицо, которое имеет окончательное эффективное контрольное воздействие на организацию. В зависимости от юрисдикции, лицо может быть признано Конечным Бенефициаром, если оно владеет существенной долей компании (например, 10-25%) и обладает правом голоса.
Субъекты, обязанные соблюдать правила по предотвращению отмывания денег (AML), такие как брокеры или дилеры по ценным бумагам, валютные обменники,брокеры по сырьевым товарам, брокеры по валютному и бинарному опционам, хедж-фонды, гэмблинговые структуры, фьючерсные комиссионные фирмы, блокчейны и цифровые кредиторы, должны устанавливать и отслеживать Конечных Бенефициаров своих клиентов-компаний.
Кто считается Конечным Бенефициаром (UBO)? Правила идентификации и верификации Конечных Бенефициаров различаются в зависимости от региона. Например, в Европейском союзе в рамках Четвёртой Директивы по предотвращению отмывания денег (AMLD4) утверждается, что статус Конечного Бенефициара присваивается лицу,владеющему более чем 25% акций компании. В то время как в Соединенных Штатах сущность считается Конечным Бенефициаром, если она контролирует более 50%компании.
Существуют ситуации, когда лицо может владеть акциями компании, но неполучать от них никакой выгоды. В таких случаях бенефициар не считается Конечным Бенефициаром, поскольку он не имеет права на:
· Участие в голосовании
· Получение дивидендов
· Имущественную выгоду от акций и их стоимости
Наконец, лицо может быть неблагополучным владельцем и, следовательно, неКонечным Бенефициаром, если оно удерживает акции от имени кого-то другого(например, родители удерживают акции на имя своих детей).
Стоит отметить, что на момент публикации данной статьи в ЕС вышли уже также и две последующие директивы, такие как AMLD5 и AMLD6, но они сконцентрированы на несколько других аспектах, но дополняют предыдущие 4.
Зачем важна информация о Конечных Бенефициарах? Компании, соблюдающие требования по предотвращению отмывания денег (AML),обязаны идентифицировать Конечных Бенефициаров (КБ). Основная цель этого - предотвратить финансовые преступления, такие как отмывание денег, совершаемые через фиктивные компании.
Процесс верификации КБ можно разделить на четыре шага.
1. Проверка юридического лица
Для подтверждения законности компании и точности ее документации необходимо собрать полную и актуальную информацию о регистрационном номере, названии,адресе, официальном статусе и высшем руководстве компании. Требования к этой информации могут различаться в зависимости от юрисдикции и нормативов в области предотвращения мошенничества. В общем, следующая информация должна быть собрана:
· Регистрационный номер
· Название
· Адрес
· Тип
· Список руководящих сотрудников
Предоставленную информацию необходимо верифицировать на основе надежных документов, данных или их комбинации.
2. Исследование цепочки владения
Документы или информация из реестра могут помочь выявить физических лиц, которые имеют долю акций или интересы в компании, а также определить, является ли этот контроль прямым или косвенным. Если акции находятся в собственности промежуточных юридических лиц, то необходимо проанализировать всю структуру собственности до тех пор, пока не будут установлены контролирующие физические лица.
3. Определение конечного бенефициара
Компания должна определить общий процент акций, долю собственности или возможный косвенный контроль каждого физического лица и выяснить, попадает ли кто-либо из них под определение Конечного Бенефициара.
4. Проведение проверки KYC
Все, которых считают Конечными Бенефициарами, должны пройти полную проверку знакомства с клиентом (KYC), которую мы объясним ниже.
Для идентификации Конечных Бенефициаров компании должны внедрить KYC. Это включает в себя установление правильной процедуры проверки клиента (CDD), которая представляет собой процесс сбора, верификации и мониторинга информации, предоставленной клиентами.
Если выясняется, что установленный Конечный Бенефициар является клиентом высокого риска, то должен проводиться мониторинг, включающий углубленную проверку (EDD).
Компании также должны внедрить процедуры по предотвращению отмывания денег(AML) для проверки, находятся ли их клиенты в санкционных списках (OFAC, UN, HMT, EU, DFT и др.), списках лиц с политическим статусом, негативных медиа и так далее.
Даже после этапа привлечения клиентов, их следует мониторить на постоянной основе, на случай, если их внесут в санкционные списки в будущем.
Постоянный мониторинг Проверки CDD должны быть непрерывными, так как всегда существует риск изменения профиля клиента со временем. Например, Конечный Бенефициар может быть санкционирован, участвовать в высокорисковых сделках или изменить свои личные данные.
Четвертая Директива ЕС по предотвращению отмывания денег (4AMLD), внедренная в 2017 году, обязывает всех членов ЕС создать общедоступные реестры бенефициаров. Поэтому компании должны предоставлять информацию о своих КБ, а регулируемые учреждения должны проверять КБ при начале деловых отношений.
В 2020 году вступила в силу Пятая Директива ЕС по предотвращению отмывания денег (5AMLD), с более строгими правилами в отношении КБ. Эта директива требует, чтобы списки КБ были доступны общественности, а информация о доверительных управляющих должна быть доступна властям. Другие части директивы также направлены на создание более высокого уровня прозрачности в бизнесе.
Конечные бенефициары (Ultimate Beneficial Owners, UBO) представляют собой важный элемент корпоративной структуры компаний. Их определение и роль играют значимую роль в современном бизнесе и законодательной практике. Давайте более подробно разберем, что они представляют и какова их роль.
UBO - это физические лица, имеющие окончательный и действительный контроль над компанией или финансовым ранжированием. Они могут не всегда фигурировать в официальных документах, но оказывают реальное влияние на управление и контроль над организацией.
Роль UBO в структуре компаний:
· Управление: Конечные бенефициары играют ключевую роль в принятии стратегических решений и управлении компанией.Они могут определять бизнес-политику и направление развития.
· Финансовый интерес: UBO имеют финансовый интерес в успехе компании, так как их доходы часто зависят от финансовых результатов и прибыли организации.
· Ответственность: Они несут юридическую и финансовую ответственность за деятельность компании, включая соблюдение законов и уплату налогов.
· Прозрачность: Определение и документирование Конечных Бенефициаров стало обязательным для повышения прозрачности корпоративной структуры и борьбы с финансовыми преступлениями.
Законодательные требования к раскрытию информации о Конечных Бенефициарах варьируются в зависимости от страны и юрисдикции. Однако в свете международных усилий по противодействию отмыванию денег и финансовым преступлениям, множество стран внедряют строжайшие правила и нормы, касающиеся UBO.
Например, в Европейском союзе была введена Директива по противодействию отмыванию денег (AML), которая обязывает компании предоставлять информацию о своих Конечных Бенефициарах и создавать публичные реестры. Такие требования также распространяются на юрисдикции, включая офшорные зоны, чтобы увеличить прозрачность и бороться с финансовыми преступлениями.
Каждая страна имеет свои особенности и требования в этой области, и для бизнеса важно соблюдать соответствующее законодательство, чтобы избежать правовых последствий и поддерживать принципы корпоративной ответственности.
2023 год стал важным этапом в развитии требований к конечным бенефициарам (UBO) и их раскрытию. В этот период множество стран и юрисдикций внесли изменения в свои законы и правила с целью ужесточения контроля над UBO и повышения прозрачности в корпоративных структурах. Вот некоторые из последних изменений и требований, которые вступили в силу в 2023 году:
Ужесточение норм в Европейском союзе: Европейский союз продолжает укреплять свои правила в области борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями. В 2023 году были введены дополнительные меры, включая расширение обязательств по предоставлению информации о Конечных Бенефициарах и обновление публичных реестров.
Ужесточение мер по борьбе с офшорными зонами: Множество стран ужесточили меры по борьбе с офшорными зонами и установили более строгие требования к раскрытию информации о бенефициарах, имеющих связь с оффшорными компаниями.
Усиление санкций и контроля: Мировое сообщество стало активнее использовать санкции и черные списки для борьбы с финансовыми нарушителями и террористическими организациями. В 2023 году произошли изменения в списке санкций, и компании должны теперь более внимательно следить за своими клиентами и партнерами.
Усиление мер по борьбе с коррупцией: Множество стран приняли новые законы имеры по борьбе с коррупцией, и это также затронуло требования к раскрытию информации о UBO.
Увеличение ответственности бизнеса: В 2023 году бизнес столкнулся с более высокой ответственностью в соблюдении требований к UBO и прозрачности. Нарушения могут влечь серьезные правовые последствия.
Эти изменения и требования ставят перед компаниями и предпринимателями новые вызовы и обязательства. Важно следить за изменениями в законодательстве и применять соответствующие меры, чтобы соблюдать законы и сохранить прозрачность в бизнесе.
Большая часть мировых юрисдикций внедряет строжайшие правила и требования к раскрытию информации о конечных бенефициарах (UBO) с целью повышения финансовой прозрачности и борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями. Однако существуют юрисдикции, которые позволяют компаниям оставаться в тени номинальных директоров и минимизировать раскрытие информации перед иностранными банками и платежными системами. В этой части статьи мы рассмотрим несколько таких юрисдикций и их особенности.
Белиз (Belize): Белиз является одной из популярных юрисдикций для оффшорных компаний. Здесь существует возможность назначения номинальных директоров и агентов, что обеспечивает высокую конфиденциальность. Однако последние изменения в законодательстве Белиза также ужесточили требования к раскрытию информации о бенефициарах.
Панама (Panama): Панама имеет долгую историю как оффшорная юрисдикция. Здесь можно назначать номинальных директоров и акционеров,что позволяет оставаться в анониме перед иностранными банками. Однако Панама также реализует меры для соблюдения международных стандартов в области прозрачности.
Каймановы острова (Cayman Islands): Каймановы острова предоставляют определенные возможности для сохранения конфиденциальности, но в последние годы сильно ужесточили требования к раскрытию информации о бенефициарах.
Дубай (Dubai): Дубай и другие территории в составе Объединенных Арабских Эмиратов также пользуются популярностью среди тех, кто ищет конфиденциальность. Здесь возможно назначение номинальных директоров и использование службы номинальных акционеров.
Гибралтар (Gibraltar): Гибралтар предлагает ряд юридических структур, которые могут помочь сохранить анонимность бенефициаров. Однако здесь также действуют строгие нормы по борьбе с финансовыми преступлениями.
Рас-эль-Хайма (Ras Al Khaimah): Эмират Рас-эль-Хайма в ОАЭ предлагает оффшорные компании с высокой степенью конфиденциальности. Номинальные директора и акционеры могут использоваться для сокрытия бенефициаров.
Важно отметить, что даже в таких юрисдикциях, как указанные выше, соблюдение международных стандартов и требований к прозрачности становится все более актуальным. Большинство стран стремятся привести свое законодательство в соответствие с мировыми нормами, поэтому важно обращаться к профессионалам с пониманием текущей ситуации и возможных изменений в законах.
Понимание и соблюдение требований к конечным бенефициарам (UBO) в разных юрисдикциях может быть сложной задачей. В этой части статьи мы рассмотрим некоторые общие стратегии и рекомендации для соблюдения требований к UBO в различных странах:
· Консультации с экспертами: Важно обратиться к юристам и консультантам,специализирующимся на международном праве и корпоративных структурах. Они могут помочь разработать стратегию соблюдения требований к UBO и выбрать подходящую юрисдикцию.
· Понимание местных законов: Каждая юрисдикция имеет свои уникальные законы и требования в отношении UBO. Важно подробно изучить законодательство и правила в выбранной юрисдикции и обеспечить их соблюдение.
· Использование надежных служб: Если вы решите использовать номинальных директоров или акционеров, удостоверьтесь, что вы работаете с надежными службами, которые соблюдают все законные требования.
· Установление эффективных внутренних процессов: Внедрение внутренних процессов и контроля может помочь обеспечить соблюдение требований к UBO и минимизировать риски нарушений.
· Регулярное обновление информации: Постоянное обновление информации о бенефициарах и своевременная передача этой информации соответствующим органам и финансовым учреждениям обязательно.
· Соблюдение международных стандартов: Мировое сообщество все более активно борется с финансовыми преступлениями и отмыванием денег. Убедитесь, что ваша компания соответствует международным стандартам и рекомендациям, чтобы избежать проблем.
· Обучение сотрудников: Обучение сотрудников компании по вопросам соблюдения требований к UBO и распознаванию потенциальных рисков также играет важную роль.
Зависит от юрисдикции и типа вашего бизнеса, какие именно меры соблюдения требований к UBO будут наиболее эффективными. Важно получить индивидуальное консультирование и разработать стратегию, которая соответствует вашим потребностям и соблюдает законы выбранной юрисдикции.
Соблюдение требований к конечным бенефициарам (UBO) имеет решающее значение для компаний, особенно в современной мировой экономике, где соблюдение прозрачности и борьба с финансовыми преступлениями становятся все более важными. Важные моменты для заключения статьи:
Прозрачность и легальность: Соблюдение требований к UBO позволяет компаниям оперировать на законных основаниях и предоставлять прозрачность своей структуры и бенефициарам.
Борьба с финансовыми преступлениями: Установка требований к UBO помогает предотвращать финансовые преступления, такие как отмывание денег и финансирование терроризма, путем обеспечения тщательного контроля и идентификации бенефициаров.
Международные стандарты: Мировое сообщество все более активно сотрудничает в борьбе с финансовыми преступлениями и отмыванием денег, что подразумевает соблюдение международных стандартов и регуляций.
Выбор юрисдикции: Компании могут выбирать юрисдикции, которые предоставляют определенные возможности для соблюдения требований к UBO и минимизации раскрытия информации, но при этом должны соблюдать законы выбранной юрисдикции.
Советы и консультации: Обращение к экспертам и консультантам,специализирующимся в области международного права и корпоративных структур,может помочь компаниям разработать эффективную стратегию соблюдения требований к UBO.
Все больше стран и юрисдикций ужесточают правила и требования в отношении UBO, поэтому компаниям важно быть в курсе последних изменений и соблюдать соответствующие стандарты. Работа с профессионалами и специалистами в данной области поможет компаниям соблюдать закон и обеспечивать финансовую прозрачность, что в конечном итоге может способствовать успешному и безопасному развитию бизнеса.
С возрастающим вниманием к соблюдению требований к прозрачности и борьбе с финансовыми преступлениями в мировой экономике, "оставаться в тени" номинальных директоров становится все сложнее и менее законно. Многие страны и юрисдикции внедряют строгие правила и требования, связанные с установлением идентификации конечных бенефициаров (UBO) и раскрытием информации о них.
Многие иностранные банки и платежные системы требуют от компаний предоставлять информацию о своих UBO приоткрытии банковских счетов или при проведении финансовых операций. Это не только требование со стороны банков, но и необходимое условие для соблюдения международных стандартов и законов, например, в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Нарушение этих требований может привести к юридическим последствиям, включая штрафы и потерю доступа к банковским услугам. Поэтому, несмотря на сложности, соблюдение требований к UBO становится все более важным и обязательным для компаний, работающих в международных финансовых системах.
Дополнительно следует отметить, что несоблюдение требований к установлению идентификации конечных бенефициаров (UBO) может также вызвать подозрения со стороны регуляторных органов и финансовых институтов. Это может привести к дополнительной проверке вашей компании и даже возможному блокированию счетов или прекращению бизнес-отношений с банками и платежными системами.
В свете этих рисков и строгих мер, принимаемых многими странами, компании всё менее могут "оставаться в тени" номинальных директоров и скрывать истинных бенефициаров своих активов. Вместо этого, большинство компаний призываются соблюдать законы и стандарты прозрачности, чтобы избежать неприятных последствий и обеспечить безопасность своего бизнеса в мировой экономике 2023 года.
Еще одним важным аспектом является изменение законодательства и стандартов в различных юрисдикциях. Многие страны ужесточают требования к раскрытию информации о конечных бенефициарах и внедряют более строгие меры контроля.
Кроме того, международные организации, такие как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), разрабатывают и рекомендуют стандарты и меры для борьбы с финансовыми преступлениями. Многие страны и юрисдикции следуют этим рекомендациям и внедряют их в свое национальное законодательство.
Таким образом, "оставаться в тени" становится все менее законными, более рискованным. Компании должны принимать этот факт во внимание и стремиться к соблюдению всех применимых требований, чтобы избежать возможных юридических и финансовых последствий.
Да, несмотря на строгие законы и ужесточение требований, некоторые компании или лица могут попытаться продолжать скрывать истинных конечных бенефициаров своих активов. Это может быть связано с различными мотивациями, включая попытку уклониться от налогообложения, скрыть незаконные активы или обойти финансовые ограничения.
Однако стоит отметить, что такие попытки скрытия конечных бенефициаров становятся все более рискованными и менее успешными из-за ужесточения мер контроля и борьбы с финансовыми преступлениями. Регуляторы и банки активно сотрудничают в обмене информацией и анализе транзакций, что увеличивает вероятность выявления таких попыток.
Поэтому, хотя некоторые могут продолжать практиковать скрытие конечных бенефициаров, это становится все менее эффективным и более рискованным действием. Компании и лица, которые соблюдают законы и требования к прозрачности, обычно имеют более устойчивые и безопасные позиции в мировой экономике.
Один раз в неделю мы отправляем нашим подписчикам самые свежие новости и специальные предложения!
