Расширьте границы вашего бизнеса!

База Знаний

Как вести бухгалтерию в офшорной компании

July 19, 2021
Сергей Руденко
Техническая статья

Несмотря на существенную гибкость офшорного законодательства в большинстве стран, требования к ведению офшорной бухгалтерии существуют практически во всех офшорных зонах. Чаще всего можно заметить отсутствие строгих требований к подаче аудированной или же ежегодной отчетности. Тем не менее любые операции ваших офшорных компаний должны находить отчет во внутренней бухгалтерии вашей компании.

Введение более строгих правил относительно отчетности произошло по причине наибольшего стремления к максимальной прозрачности, с целью сокращения случаев уклонения от налогов, финансирования террористической деятельности, а также других тяжких преступлений. В связи с этим офшорные юрисдикции в свои законодательства внесли некоторые изменения по ведению бухгалтерии офшорными компаниями в соответствии с рекомендациями ОЭСР.

Если для вашей офшорной компании достаточно вести бухгалтерию без обязательной ее подачи в соответствующие налоговые органы, это не означает, что данное требование можно вовсе не замечать. В случае запроса по отчетности вашей офшорной компании из налоговых органов страны регистрации офшора вы должны быстро предоставить соответствующую документацию. Если вы этого не сделаете в указанные сроки, к вам будут предъявлены серьезные штрафные санкции.

Можно ли избежать штрафов, если у офшора отсутствует бухгалтерия?

Чтобы исключить попадание в неловкую ситуацию с вашей офшорной компанией, мы рекомендуем вам воспользоваться нашими услугами по ведению бухгалтерии для офшора.

На примере офшорных компаний, учрежденных в Невисе, можно рассмотреть, какие требования для ведения отчетности предлагает юрисдикция и какую поддержку мы в готовы вам предложить, если ваша офшорная компания учреждена в Невисе либо в каком-то другом офшоре.

Итак, Невис дает возможность для учреждения IBC/LLC. В соответствии с этими формами компании ведут и хранят отчетность одним из выбранных способов.

Для Невис LLC хранится и ведется отчетность по тем операциям компании, которые находят отражение в инвойсах, договорах и других бизнес документах. Перечень необходимых документов для хранения по вашей Невис LLC легко определяется, если вы знаете, что подотчетными являются:

  • суммы, которые получены / израсходованы компанией, и причины дохода / расхода;
  • сделки по покупке / продаже, иные активы, транзакции и обязательства компании.

Кроме того, в законодательстве говорится о том, что любая бухгалтерская отчетность по Невис LLC должна:

  • корректно объяснять проведенные транзакции;
  • разрешать в любое время и с достаточной достоверностью озвучивать финансовое состояние компании, а также готовить полноценную отчетность.  Хранение отчетности осуществляется в течение 5 лет с момента ее подготовки по адресу регистрационного агента или в другом месте, которое является наиболее подходящим для проверки отчетности членами компании в любое время. При нарушении установленных требований компания может получить штраф в размере 5000 USD.

Требования к отчетности по Невис IBC аналогичны тем, которые предъявляются к отчетности по Невис LLC. Однако, кроме перечисленных требований, Невис IBC обязаны хранить все протоколы собраний акционеров, а также записи о мерах, которые приняты по решению акционеров; протоколы собраний директоров и записи о мерах, принятых по их решению в письменном или ином формате, предполагающим возможность трансформации в письменную форму в кратчайшие сроки.

Эти примеры касаются офшорных компаний, которые учреждены на Невисе. Аналогичные требования можно найти практически в каждой надежной офшорной юрисдикции.

Как осуществляется процесс хранения и ведения бухгалтерии для вашей офшорной компании

Чтобы начать ведение бухгалтерии для вашей офшорной компании либо переадресовать проведение данной процедуры компании, которой вы доверяете, свяжитесь со специалистами по любому из указанных на сайте каналов связи. Наши эксперты помогут вам разобраться в этом непростом вопросе и подготовят для вас грамотное решение.

В первую очередь для ведения бухгалтерии в вашей компании мы предложим вам соответствующие формы на заполнение, напрямую зависящие от особенностей вашего офшора.

Требования для офшорных компаний, которые обладают инвестиционным портфелем

Компании, занимающиеся инвестиционной деятельностью и обладающие инвестиционным портфелем, который состоит из инвестиций в акции, облигаций, паев, взаимных фондов и т.д., обязаны предоставить следующую информацию:

  1. Название компании;
  2. Отчетный период;
  3. Задачи компании;
  4. К последнему пункту относятся основные определения задач, которые стоят перед компаниями. Если, например, к основной задаче компании относится владение инвестиционным портфелем, то следует указать:
  5. Каким образом инвестиционный портфель был приобретен;
  6. В случае приобретения инвестиционного портфеля через личный заём, следует указать условия, сроки и имя кредитора.  Если было достигнута договоренность о выплате кредитору процентов на протяжении всего периода, то следует указать процентную выплаченную ставку и озвучить другие условия.
  7. Владеет ли компания банковским счетом, который привязан к инвестиционному портфелю.
  8. В случае положительного ответа потребуется предоставить копии всех банковских выписок за отчетный период со счетов компании с соответствующими объяснениями. В случае отрицательного ответа и наличия у инвестиционного портфеля своего счета потребуется приложить копии годового передвижения всех средств этого счета.
  9. Кроме того, при наличии банковского счета нужно предоставить следующие документы:
    - копии банковских выписок с дебет и кредо авизо;
    - копии возникших инвойсов;
    - копии договоров по компании;
    - подробное описание деятельности компании.
  10. Следует также предоставить все копии ежемесячных отчетов инвестиционного портфеля за текущий год. В отчетах инвестиционного портфеля нужно указать стоимость ценных бумаг, выплачиваемых дивидендов, выплачиваемых процентов, детали наличного счета.
  11. Кроме того, следует предоставить список долговых обязательств и другого имущества, относящегося к компании;
  12. К имуществу, принадлежащему компании, может относиться   машина, мебель и т.д. Следует указать стоимость и другие долговые обязательства или кредиты, относящиеся к компании. При этом нужно назвать полную стоимость на начало отчетного периода
  13. Следует указать любую дополнительную информацию, если вы считаете ее актуальной.

Требования для офшорной компании, занимающейся недвижимостью

Офшорная компания, занимающаяся недвижимостью, должна предоставить подробное описание своей деятельности, чтобы запустить процесс ведения бухгалтерии.

Данный тип компании обязан предоставить:

  • Название компании;
  • Отчетный период;
  • Задачи компании;

    Следует описать недвижимость, принадлежащую компании, а также указать основные задачи компании.  Если компания, например, владеет квартирным домом, а он не предназначен для получения дохода с аренды, то вам необходимо указать следующее: «Компания владеет квартирным домом, [впишите адрес] и он предназначен только для личного пользования, а не для получения дохода с аренды».
  • Каким образом имущество было приобретено;

    В случае приобретения недвижимости через заём, следует предоставить копию справки-счета, в которой содержатся сведения о сроках и условиях покупки.  Необходимо также предоставить копию отчета по займу за последний отчетный период.

    В случае приобретения недвижимости через личный заём, следует указать условия, сроки и имя кредитора.  Если была достигнута договоренность о том, что кредитору в период выплаты займа будут выплачиваться проценты, необходимо предоставить процентную выплаченную ставку и другие условия.
  • Как используется имущество;

    В названном пункте следует указать о целях использования имущества: в личных целях оно используется / для получения дохода с аренды/ оба варианта. В случае использования имущества для получения дохода с аренды, следует указать, насколько часто выплачивается аренда и какова общая сумма полученного дохода за последний год.

    Если недвижимость, например, сдавалась на 3 месяца в год, то следует указывать краткое описание и озвучивать общую сумму, полученную в течение этих 3 месяцев, а также ту сумму, которую арендатор обязан выплатить за аренду на момент окончания отчетного периода.
  • Расходы компании;

    Следует предоставить информацию об эксплуатационных расходах компании за весь отчетный период. К эксплуатационным расходам относятся:
    - коммунальные (телефон, газ, электричество, кабельное телевидение, интернет);
    - расходы на ремонт, обслуживание, налог на недвижимость, уборку и т.д.
  • Имеет ли компания банковский счет;

    В случае положительного ответа нужно предоставить копии банковских выписок за отчетный период со всех счетов компании с комментариями о каждом платеже. Необходимо также при наличии банковского счета предоставить:
    - копии банковских выписок с дебет и кредит авизо;
    - копии возникших инвойсов;
    - копии договоров по компании;
    - подробное описание деятельности компании.
  • Следует предоставить информацию о другом имуществе и долговых обязательствах, относящихся к компании;

    К этому имуществу, принадлежащему компании, может относиться машина, мебель и т.д. Необходимо также указать их стоимость и другие долговые обязательства/кредиты, относящиеся к компании, назвав их полную стоимость на начало отчетного периода.
  • Указать любую дополнительную информацию, которую считаете актуальной.

Этапы подготовки финансовой отчётности для офшорной компании:

  1. На первом этапе вы должны предоставить первичную документацию компании на английском языке за соответствующий отчётный период. Документы следует выслать по электронной почте в скан-копиях. К первичной документации нужно относить:
    - выписку из банка и документы, подтверждающие транзакции: контракты, инвойсы и т.п.
  2. На основании предоставленных документов и в зависимости от количества транзакций за отчетный период будет произведен расчет стоимости подготовки отчетности. После согласования суммы следует оплатить услугу согласно выставленному счету.
  3. Подготовленный финансовый отчет после завершения процедуры согласования с заказчиком должен быть оформлен на официальном бланке бухгалтерской компании и заверен печатью и подписью уполномоченного лица (бухгалтера).
  4. Оригинал документа (готового финансового отчёта, который уже прошел процедуру заверения подписью и печатью), отправляют курьерской службой на ваш адрес.

Внимание! Нотариальное заверение финансового отчета возможно за дополнительную стоимость.

Вопросы и ответы, относящиеся к теме предоставления сервиса ведения бухгалтерии нашей компанией на примере компании Невис LLC

  1. В период с 2013 по 2014 год компания Management LLC не вела свою деятельность, не осуществляла транзакции и бухгалтерские документы не обрабатывались. Следует ли сообщать об этом в налоговые органы в соответствующем письме?

    Ответ: Не следует. Юрисдикция не требует аудиторской проверки, в связи с чем подача данного письма не нужна.
  2. Есть ли необходимость в составлении нулевой отчетности по компании?

    Ответ: Да, такая необходимость существует в том случае, если члены (LLC members) взяли на себя обязательство по первоначальному взносу и показали это в виде капитализации в балансе.
  3. Существуют ли временные рамки для создания нулевой отчетности по компании?

    Ответ: Да, такие рамки существуют. Финансовые отчеты составляются одновременно с операциями, которые они описывают. Целесообразно, чтобы финансовая отчетность, обобщающая финансовые операции LLC и сообщающая финансовое положение компании, подавалась в течение 3-х месяцев после окончания года для LLC.
  4. Насколько высок уровень конфиденциальности в момент составления отчетности?

    Ответ: Достаточно высок. Все полученные записи будут отправлены в наш офис в Панаме. Часть сервиса, который касается хранения учетных записей от имени клиента, будет проводиться согласно требованиям законодательства конкретной юрисдикции.
  5. Каким языком следует пользоваться при подаче отчетности?

    Ответ: Отчетность можно вести на английском или любом другом языке. Мы предоставляем ведение отчетности на английском или испанском языках. Кроме того, за дополнительную плату может быть осуществлен перевод.

    Внимание! Если вы нуждаетесь в получении сервиса «Ведение бухгалтерской отчетности в офшорной компании», обращайтесь к нам по любому из указанных на сайте каналов связи. Наши эксперты помогут вам разобраться в документации и сохранить спокойствие, если вы получили запрос от офшорной налоговой службы на предоставление отчетности по вашей офшорной компании.
  6. Владеет ли бухгалтер компании английским языком?

    Ответ: Да, бухгалтер владеет и русским, и английским языками.
  7. Есть ли у меня возможность лично задать вопросы бухгалтеру?

    Ответ: Вам потребуется для этого подготовить письмо с интересующими вас вопросами к бухгалтеру, у бухгалтера же в ответ могут возникнуть вопросы к вам. Таким образом, контакт возможен только с помощью посредника.
  8. Возможно ли в случае запроса банка связаться с бухгалтером для подтверждения достоверности отчетности?

    Ответ: Да, это возможно.  Мы готовы предоставить вам необходимую контактную информацию. Тем не менее мы предупреждаем, что ответственность за достоверность отчетности несет менеджмент компании, предоставляющей бухгалтеру данные для обработки.
  9. Какую информацию нужно предоставить бухгалтеру до начала работы?

    Ответ: Этот список зависит от типа вашего бизнеса и юрисдикции компании. Тем не менее рассчитывать, скорее всего, нужно на предоставление описания бизнеса, выписок из банка, корпоративных документов, COGS. Кроме того, бухгалтер задаст дополнительные вопросы по отчётности, чтобы понимать, откуда и куда идут суммы баланса. Хорошим основанием для работы будет качественно выполненная предыдущая отчетность.
  10. Какое количество времени бухгалтер занимается обработкой документации?

    Ответ: Это зависит от нескольких причин:

    - от объема работы;
    - от того, насколько своевременно и в полном ли объеме предоставлена информация;
    - от разницы во временном поясе;
    - от готовности клиента оперативно предоставлять данные и реагировать на дополнительные вопросы, если она возникли у бухгалтера.

    Примерный срок составления необходимой отчетности 2 недели. Если взаимодействие оперативное, то срок может уменьшиться.
  11. Какое количество времени занимает предварительная проверка бухгалтером документов?

    Ответ: Примерно от 5 рабочих дней.
  12. Возможны ли ситуации, при которых бухгалтер отказывает клиенту в обслуживании?

    Ответ: Да, такие ситуации возможны в случае непредоставления бухгалтеру нужной информации или предоставления неполной информации. Отказ возможен также, если предоставленные документы окажутся нечитабельными. Если возникнут иные обстоятельства, при которых бухгалтер не сможет выполнять свою работу качественно, то клиент получит отказ в обслуживании.
Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации