Лицензирование TCSP в Гонконге: когда корпоративные услуги становятся регулируемыми

Для инвесторов, выходящих на рынок Гонконга, регистрация компании часто воспринимается как практический административный шаг. Компания может быть учреждена, ей может быть предоставлен зарегистрированный офис, назначен корпоративный секретарь, а дальнейшее сопровождение может включать ежегодные подачи и ведение корпоративных записей. С точки зрения клиента такие услуги могут выглядеть как обычное корпоративное администрирование.

Однако право Гонконга рассматривает этот вопрос более строго. Определённые трастовые и корпоративные услуги регулируются в рамках режима лицензирования поставщиков трастовых или корпоративных услуг. Если лицо оказывает установленные трастовые или корпоративные услуги в качестве бизнеса в Гонконге, ему может потребоваться лицензия Trust or Company Service Provider, обычно называемая лицензией TCSP.

Настоящая статья объясняет границы лицензирования. В ней рассматривается, кому может потребоваться лицензия TCSP, какие услуги входят в регулируемый периметр и почему инвесторам и профессиональным консультантам важно обращать внимание на лицензионный статус корпоративных сервис-провайдеров. Статья не рассматривает подробно критерий fit and proper и обязанности по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма. Эти вопросы важны, но их целесообразно рассмотреть в отдельных материалах.

Почему лицензирование TCSP имеет значение

Гонконгская компания не только регистрируется. После регистрации она должна администрироваться.

Иностранному инвестору или владельцу бизнеса могут потребоваться взаимосвязанные услуги: регистрация компании, зарегистрированный офис, корпоративный секретарь, подача обязательных форм, номинальные структуры, помощь с бенефициарной собственностью, подготовка к открытию банковского счёта и текущее корпоративное сопровождение. Некоторые из этих услуг подпадают под режим лицензирования TCSP, если они предоставляются в качестве бизнеса в Гонконге.

Для клиента это не просто регуляторная формальность. Лицо, которое помогает с регистрацией или сопровождением компании, может контролировать важные элементы её юридической инфраструктуры. Это может включать зарегистрированный офис, подачи в Companies Registry, функции корпоративного секретаря, а в отдельных случаях номинальные или трастовые услуги. Эти элементы влияют на публичную запись компании, её due diligence-профиль и банковскую пригодность.

Правовая основа режима TCSP

Режим лицензирования TCSP администрируется Registry for Trust and Company Service Providers, действующим при Companies Registry. Законодательной основой является Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance, Cap. 615.

Режим начал действовать 1 марта 2018 года. Согласно официальным материалам, лицо, которое ведёт бизнес по оказанию трастовых или корпоративных услуг в Гонконге без лицензии, совершает правонарушение. Указанная санкция может включать штраф в размере 100 000 гонконгских долларов и лишение свободы на срок до шести месяцев.

Поэтому правовой анализ не зависит только от того, как провайдер себя называет. Он может использовать обозначения consultant, adviser, company formation agent, secretarial provider или business support firm. Важнее определить, ведёт ли он в Гонконге бизнес по оказанию трастовых или корпоративных услуг.

Кому требуется лицензия TCSP?

Лицензионное требование применяется к лицу, которое ведёт или намерено вести в Гонконге бизнес по оказанию трастовых или корпоративных услуг. Официальное руководство по лицензированию описывает такой бизнес как предоставление в Гонконге одной или нескольких установленных трастовых или корпоративных услуг другим лицам.

Из этого следуют три практических элемента. Во-первых, услуга должна предоставляться как бизнес. Во-вторых, она должна предоставляться в Гонконге. В-третьих, она должна предоставляться другим лицам. Эти элементы особенно важны для международных групп, трансграничных консультантов и профессиональных фирм, сопровождающих гонконгские структуры клиентов.

Следовательно, вопрос TCSP не сводится к тому, использует ли провайдер само обозначение “TCSP”. Более правильные вопросы следующие: какие именно услуги предоставляются, где они предоставляются и оказываются ли они на коммерческой основе клиентам или иным третьим лицам?

Какие услуги являются регулируемыми?

Перечень регулируемых услуг является достаточно широким. Он включает учреждение корпораций или иных юридических лиц. На практике провайдер, который регистрирует гонконгские компании для клиентов как бизнес, должен учитывать требования режима TCSP.

Режим также охватывает исполнение функций либо организацию назначения другого лица в качестве директора или секретаря корпорации, партнёра товарищества либо лица в аналогичной позиции в отношении иных юридических лиц. Это имеет значение, когда провайдер предоставляет или организует услуги корпоративного секретаря, номинального директора или аналогичные корпоративные должностные функции.

Ещё одной важной регулируемой услугой является предоставление зарегистрированного офиса, делового адреса, адреса для корреспонденции или административного адреса для корпорации, партнёрства, иного юридического лица или правовой структуры. Это особенно актуально в Гонконге, поскольку многие компании с иностранным участием нуждаются в зарегистрированном офисе в Гонконге и местном административном контакте.

К регулируемым услугам также относятся исполнение функций либо организация назначения другого лица в качестве trustee в express trust или аналогичной правовой структуре, а также исполнение функций либо организация назначения другого лица в качестве номинального акционера для лица, не являющегося корпорацией, ценные бумаги которой котируются на признанном фондовом рынке.

Практические примеры для инвесторов и консультантов

Границы лицензирования проще понять на практических примерах.

Провайдер, который регистрирует гонконгские компании для клиентов как бизнес, с высокой вероятностью оказывает регулируемую корпоративную услугу.

Фирма, предлагающая пакет из регистрации компании, зарегистрированного офиса и услуг корпоративного секретаря, должна учитывать режим лицензирования TCSP.

Провайдер, предоставляющий гонконгский адрес в качестве зарегистрированного офиса, адреса для корреспонденции или административного адреса, может подпадать под регулируемый периметр, если это осуществляется как бизнес.

Лицо, действующее номинальным акционером или организующее назначение номинального акционера, должно внимательно оценивать режим TCSP, если только не применимо соответствующее исключение для котируемых компаний.

Профессиональный консультант, который предоставляет только юридические или налоговые консультации, не обязательно оказывает регулируемую TCSP-услугу. Однако если он также организует регистрацию компании, предоставляет зарегистрированный офис, действует корпоративным секретарём или организует номинальные структуры, анализ меняется.

Это различие особенно важно для юристов и налоговых консультантов. Консультационная работа и регулируемые корпоративные услуги на практике могут находиться рядом, но их не следует считать одним и тем же.

Исключения и профессиональные фирмы

Официальное руководство предусматривает, что отдельные лица и организации не обязаны обращаться к Registrar за лицензией TCSP. К ним относятся Government, authorised institutions, некоторые licensed corporations, ведущие такой бизнес как вспомогательный к основному, accounting professionals, legal professionals, а также иные предписанные категории.

Этот пункт следует понимать осторожно. Освобождение от необходимости обращаться к Registrar за лицензией TCSP не означает, что лицо находится вне какого-либо регулирования. Юристы и бухгалтерские специалисты могут подпадать под собственные профессиональные правила и законодательные обязанности. Обязанности в сфере противодействия отмыванию денег также могут иметь значение в зависимости от статуса провайдера, структуры оказания услуг и характера работы.

Для клиента практический вопрос состоит в том, является ли провайдер лицензированным, освобождённым от лицензирования или иным образом надлежащим образом регулируемым для оказания конкретных услуг.

Почему клиентам следует проверять лицензионный статус

Для иностранного инвестора лицензирование TCSP следует рассматривать как часть регуляторной инфраструктуры компании. Лицензированный или надлежащим образом освобождённый провайдер с большей вероятностью понимает правовую рамку, регулирующую регистрацию компании, зарегистрированный офис, услуги корпоративного секретаря и номинальные услуги.

Это важно, поскольку такие услуги влияют на публичную запись компании и могут впоследствии проверяться банками, аудиторами, налоговыми консультантами, контрагентами и регуляторами. Заявка на открытие банковского счёта, проверка бенефициарной собственности или профессиональное due diligence могут включать вопросы о том, кто сопровождает компанию, кто предоставляет зарегистрированный офис и кто исполняет функции корпоративного секретаря.

Registry for Trust and Company Service Providers ведёт публичный реестр лицензированных TCSP-провайдеров. Поиск может осуществляться по наименованию лицензиата или номеру лицензии. Для клиентов, назначающих гонконгского корпоративного провайдера, проверка реестра может быть полезным этапом due diligence.

Лицензионный статус не является разовой проверкой

Лицензия TCSP обычно действует три года. Если лицензиат намерен продолжать вести бизнес по оказанию трастовых или корпоративных услуг после истечения срока действия лицензии, заявление о продлении следует подать не менее чем за 60 дней до истечения срока.

Следовательно, лицензионный статус не следует проверять только один раз в начале отношений. Если провайдер продолжает администрировать компанию в течение нескольких лет, его лицензионная позиция должна оставаться актуальной. Если лицензия истекла до выдачи новой лицензии, лицо должно прекратить ведение бизнеса по оказанию трастовых или корпоративных услуг до получения новой лицензии.

Что не рассматривается в этой статье

Настоящая статья намеренно ограничена границами лицензирования. Она не рассматривает критерий fit and proper, который применяется к заявителям и определённым связанным с ними лицам. Она также не рассматривает подробно обязанности TCSP-лицензиатов по идентификации клиентов, ведению записей и противодействию отмыванию денег.

Эти темы требуют отдельного рассмотрения. Критерий fit and proper связан с тем, кто может владеть, контролировать или управлять TCSP-бизнесом. Обязанности AML/CFT связаны с тем, как лицензированный провайдер должен идентифицировать клиентов, понимать бенефициарную собственность, оценивать риск и вести записи.

Корпоративные услуги в Гонконге не следует воспринимать как простую работу с документами. Регистрация компании, предоставление зарегистрированного офиса, функции корпоративного секретаря и номинальные услуги могут входить в регулируемый сервисный периметр, если оказываются как бизнес в Гонконге.

Для инвесторов, выходящих на рынок Гонконга, лицензия TCSP является не только регуляторной деталью для провайдера. Она является частью юридической инфраструктуры, поддерживающей регистрацию и дальнейшее администрирование компании.

Для юристов и налоговых консультантов практический вывод состоит в необходимости определить границу между консультационной работой и регулируемыми корпоративными услугами. Если провайдер регистрирует компании, предоставляет зарегистрированный офис, действует или организует назначение корпоративных должностных лиц либо предоставляет номинальные структуры, вопрос лицензирования TCSP должен рассматриваться с самого начала.

Гонконгская компания должна учреждаться и сопровождаться в надлежащей регулируемой среде. Это важно не только для соблюдения закона, но и для банковской пригодности, прозрачности бенефициарной собственности и долгосрочной корпоративной репутации.

‍

Часто задаваемые вопросы

# Что такое лицензия TCSP в Гонконге?

Лицензия TCSP относится к лицу, которое ведёт в Гонконге бизнес по оказанию трастовых или корпоративных услуг. Она важна, если установленные услуги предоставляются другим лицам на коммерческой основе.

# Кому может потребоваться лицензия TCSP?

Лицензия может потребоваться лицу, которое ведёт или намерено вести в Гонконге бизнес по оказанию одной или нескольких установленных трастовых или корпоративных услуг другим лицам.

# Относится ли регистрация компании к режиму TCSP?

Да. Учреждение корпораций или иных юридических лиц для клиентов как бизнес входит в регулируемый периметр и должно проверяться с точки зрения требований TCSP.

# Является ли зарегистрированный офис регулируемой услугой?

Предоставление зарегистрированного офиса, делового адреса, адреса для корреспонденции или административного адреса может быть регулируемой услугой, если оно осуществляется как бизнес в Гонконге.

# Следует ли иностранному инвестору проверять лицензию провайдера?

Да. Проверка того, является ли провайдер лицензированным, освобождённым от лицензирования или иным образом надлежащим образом регулируемым, является разумным этапом due diligence.

# Как проверить лицензионный статус TCSP?

Registry for Trust and Company Service Providers ведёт публичный реестр лицензированных TCSP-провайдеров. Поиск возможен по наименованию лицензиата или номеру лицензии.

# Как долго действует лицензия TCSP?

Лицензия TCSP обычно действует три года. Если провайдер намерен продолжать деятельность, заявление о продлении следует подать не менее чем за 60 дней до истечения срока действия лицензии.

# Рассматривает ли статья fit and proper и AML-обязанности?

Нет. Настоящий материал ограничен границами лицензирования. Критерий fit and proper и детальные AML/CFT-обязанности требуют отдельного анализа.