После регистрации гонконгской компании комплаенс не заканчивается. На практике частная компания с ответственностью, ограниченной акциями, часто продолжает использовать гонконгского поставщика трастовых или корпоративных услуг — Trust or Company Service Provider, или TCSP — для функций корпоративного секретаря, зарегистрированного офиса, подачи обязательных форм, ведения корпоративных документов и сопровождения изменений в структуре компании.
Настоящая статья продолжает предыдущий материал о лицензировании TCSP и регулируемых корпоративных услугах. Она объясняет, чего клиенту следует ожидать при работе с гонконгским TCSP и почему запросы документов, вопросы о структуре собственности и периодические проверки являются обычной частью профессионального обслуживания.
Статья написана с точки зрения клиента. Её основной вопрос прост: почему TCSP запрашивает эти документы и почему комплаенс-вопросы продолжаются после регистрации компании?
Гонконгская система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма не ограничивается банками. Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance, Cap. 615, устанавливает требования к проверке клиентов и хранению документов для указанных финансовых учреждений и designated non-financial businesses and professions, включая TCSP. Регулятором TCSP является Companies Registry.
Это важно потому, что TCSP обеспечивает доступ к ключевым элементам правовой инфраструктуры компании: регистрации, зарегистрированному офису, корпоративному секретарю, обязательным подачам, номинальным услугам и корпоративным документам. Такие услуги могут быть использованы ненадлежащим образом, если поставщик услуг не понимает, кто является клиентом, кто контролирует клиента, чем компания будет заниматься и соответствуют ли инструкции известному профилю бизнеса.
Для добросовестного бизнеса такие процедуры не следует воспринимать как недоверие. Они являются частью регулируемой среды, которая защищает клиента, поставщика услуг и репутацию Гонконга как корпоративного и финансового центра.
Принцип fit and proper относится прежде всего к режиму лицензирования TCSP. Гонконгские TCSP должны пройти проверку fit-and-proper до того, как они смогут оказывать трастовые или корпоративные услуги как бизнес в Гонконге. Эта проверка направлена главным образом на лицензиата и связанных с ним лиц, таких как ultimate owners, партнёры и директора.
Говоря простым языком, вопрос состоит в том, являются ли соответствующие лица подходящими для управления регулируемым бизнесом корпоративных услуг или контроля над ним. Руководство по лицензированию упоминает такие факторы, как судимости по AMLO, преступления, связанные с террористическими актами, незаконным оборотом наркотиков, организованной или тяжкой преступностью, отмыванием денег или финансированием терроризма, а также иные обстоятельства, которые Registrar считает релевантными.
Клиенты обычно не проходят проверку fit-and-proper в том же смысле, что и сам лицензиат TCSP. Однако этот принцип помогает понять, почему TCSP обязан действовать осторожно, документировать решения о принятии клиента и отказываться от отношений, которые невозможно понять, проверить или безопасно контролировать.
Customer due diligence, или CDD, является центральным элементом отношений с TCSP. TCSP должен установить личность клиента, проверить её на основании надёжных и независимых документов, данных или информации, понять цель и предполагаемый характер отношений, а также установить и проверить бенефициарных владельцев, где это применимо.
Для физического лица TCSP может запросить паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, подтверждение адреса проживания и информацию, подтверждающую полномочия действовать. Для корпоративного клиента TCSP может запросить регистрационные документы, уставные документы, реестры директоров и акционеров, документы о регистрации бизнеса и сведения о лицах, уполномоченных давать инструкции TCSP.
Если клиентом является компания или иное юридическое лицо, TCSP должен понять, кто в конечном итоге владеет им или контролирует его. Для этого может потребоваться структура владения и подтверждающие документы по промежуточным холдинговым компаниям, акционерам и конечным бенефициарным владельцам. Согласно руководству AML/CFT, бенефициарный владелец корпорации включает физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет или контролирует более 25% выпущенного акционерного капитала, контролирует более 25% голосующих прав или осуществляет конечный контроль над управлением.
Именно поэтому одного реестра акционеров может быть недостаточно. Если владение является косвенным, осуществляется через офшорные компании, трасты, номинальные механизмы или семейные структуры, TCSP должен понимать всю цепочку владения и контроля.
TCSP также должен понимать, зачем используется гонконгская компания и какие услуги запрашиваются. Он может задавать вопросы о планируемой деятельности, ключевых юрисдикциях, ожидаемых клиентах и поставщиках, предполагаемых транзакциях, источнике средств, источнике благосостояния — где это релевантно — и о том, требуются ли номинальные услуги, зарегистрированный офис или услуги корпоративного секретаря.
Гонконгское руководство AML/CFT для TCSP основано на риск-ориентированном подходе. TCSP должен применять меры CDD в объёме, соразмерном рискам отмывания денег и финансирования терроризма, связанным с конкретными деловыми отношениями.
Это означает, что не каждый клиент получит одинаковый список документов и одинаковый уровень проверки. Простая локальная торговая компания с прозрачной структурой собственности отличается от многоуровневой трансграничной структуры с номинальными механизмами, политически значимыми лицами, юрисдикциями повышенного риска или сложным источником средств.
Усиленная проверка не должна восприниматься как обвинение. Обычно это соразмерная реакция на риск. Чем сложнее или чувствительнее структура, бизнес-активность или юрисдикционная связь, тем больше доказательств может потребоваться TCSP до принятия или продолжения отношений.
Клиенты часто спрашивают, почему TCSP должен знать происхождение средств, если деньги уже находятся на банковском счёте. Официальное руководство различает source of funds и source of wealth.
Source of funds означает происхождение конкретных средств или активов, участвующих в деловых отношениях. Этот вопрос не ограничивается тем, из какого банка поступили деньги. Важно понять деятельность или событие, в результате которых эти средства были получены.
Source of wealth означает происхождение общего состояния физического лица и то, каким образом это состояние было сформировано. Это может быть важно, если клиент или бенефициарный владелец имеет повышенный риск, например в связи со статусом PEP, сложной структурой владения, крупными сделками или необычными схемами финансирования.
На практике подтверждающие документы могут включать договоры купли-продажи, сведения о дивидендах, подтверждение заработной платы, аудированную финансовую отчётность, банковские выписки, договоры займа, документы о наследовании, документы о продаже бизнеса или иные надёжные материалы, объясняющие происхождение средств.
TCSP также может проверять клиентов, бенефициарных владельцев, директоров, уполномоченных лиц и связанных лиц на статус politically exposed person, санкционное воздействие и иные негативные индикаторы. Статус PEP сам по себе не означает автоматический отказ, но может потребовать усиленной проверки, согласования на уровне старшего руководства, проверки source of funds или source of wealth и усиленного текущего мониторинга.
Проверки по санкциям, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения также являются частью контрольной среды. TCSP должен иметь возможность оценить, создают ли предлагаемые отношения или инструкции неприемлемый правовой или регуляторный риск.
CDD не завершается окончательно в день регистрации компании. Руководство TCSP предусматривает текущий мониторинг и периодическое обновление оценки риска клиента. Профиль риска клиента может меняться со временем, и TCSP должен время от времени пересматривать и обновлять такую оценку.
Именно этим объясняется, почему клиента могут попросить предоставить обновлённые документы, новое подтверждение адреса, действующий паспорт, обновлённую структуру владения или объяснение новых видов деятельности. Изменения в составе акционеров, директоров, бенефициарных владельцев, транзакционном профиле, странах деятельности или услугах, запрашиваемых у TCSP, могут вызвать дополнительную проверку.
Практический вывод для клиента прост: файл, который был полным на этапе регистрации компании, может потребовать обновления, если бизнес изменился.
TCSP должен хранить документы, поскольку они образуют доказательственную базу для комплаенса и возможных проверок. Руководство AML/CFT описывает хранение документов как важную часть audit trail, необходимую для выявления, расследования и конфискации преступного или террористического имущества или средств, а также для подтверждения соблюдения требований AMLO и регуляторных руководств.
Обычно такие записи могут включать документы, удостоверяющие личность, CDD-информацию, доказательства бенефициарного владения, корпоративные документы, переписку, транзакционные записи, оценки риска, внутренние одобрения, результаты проверок и доказательства source of funds или source of wealth.
Надлежащее хранение документов защищает поставщика услуг, но также защищает и добросовестного клиента. Если позднее возникнут вопросы по транзакции или структуре владения, аккуратно сформированный файл поможет показать, что компания и её консультанты действовали прозрачно и последовательно.
Обычно клиент может сделать процесс значительно более эффективным, если воспринимает комплаенс как часть отношений, а не как препятствие. Особенно полезны следующие шаги:
Этот подход особенно важен для трансграничных клиентов. Если акционеры, директора, контрагенты или активы находятся за пределами Гонконга, TCSP может потребоваться дополнительная информация, чтобы понять структуру и выполнить собственные регуляторные обязанности.
Почему на практике клиентам часто нужен TCSP
Гонконгское право не означает, что каждая компания обязана назначить TCSP для любого консультационного вопроса. Однако на практике многие гонконгские компании с иностранными владельцами нуждаются в должным образом лицензированном или иным образом регулируемом местном поставщике услуг для зарегистрированного офиса, корпоративного секретаря, annual return, ведения statutory registers, сопровождения корпоративных изменений, подготовки заверенных корпоративных документов, ведения сведений о бенефициарном владении и взаимодействия с банками, аудиторами и налоговыми консультантами.
Хорошо организованные отношения с TCSP поэтому поддерживают не только регистрацию компании. Они помогают сохранять компанию как надёжную, банковски пригодную и надлежащим образом администрируемую гонконгскую структуру.
Работа с гонконгским TCSP — это больше, чем подача форм в Companies Registry. Это регулируемые отношения, которые требуют идентификации клиента, проверки структуры владения, оценки риска, текущего мониторинга и хранения документов.
Для клиента запросы документов следует понимать именно в этом контексте. Прозрачная структура владения, убедительное объяснение источника средств и своевременные ответы на комплаенс-запросы обычно делают обслуживание более эффективным.
Профессионально выстроенные отношения с TCSP не являются препятствием для ведения бизнеса в Гонконге. Это часть инфраструктуры, которая позволяет гонконгской компании оставаться надёжной, соответствующей требованиям и готовой к проверке.
TCSP должен понимать и документально подтверждать отношения с клиентом. Документы могут требоваться для проверки личности, бенефициарного владения, бизнес-цели, source of funds и изменений в риск-профиле после регистрации.
Нет. TCSP не является банком, однако гонконгская система AML/CFT устанавливает обязанности по customer due diligence и хранению документов для TCSP и иных регулируемых профессиональных посредников.
Customer due diligence — это процесс идентификации клиента, проверки личности, понимания цели отношений, установления лиц, действующих от имени клиента, и проверки бенефициарных владельцев, если применимо.
Для корпорации анализ обычно направлен на физических лиц, которые в конечном счёте владеют или контролируют клиента, включая лиц, прямо или косвенно владеющих или контролирующих более 25% капитала или голосов либо осуществляющих конечный контроль над управлением.
Source of funds касается происхождения конкретных средств или активов, используемых в отношениях или транзакции. Source of wealth объясняет, каким образом физическое лицо сформировало своё общее благосостояние.
Клиент может заранее подготовить понятную структуру владения, полные документы личности и адреса, объяснение бизнес-модели, доказательства source of funds и своевременно уведомлять TCSP об изменениях директоров, акционеров, бенефициаров, деятельности или юрисдикций.
© 2004-2024 Global Corporate Solutions
Получайте обновления и практические советы
по международному бизнесу, праву, налогообложению,
бухгалтерскому учёту и комплаенсу!
Следите за новостями офшорной индустрии в нашем Telegram:
Хотите получать обновления на e-mail?
Введите адрес электронной почты, чтобы подписаться на рассылку.
